Estándares
Los objetivos de las directrices de KYC son evitar que los bancos sean utilizados, intencionalmente o no, por elementos criminales para actividades de lavado de dinero. Los procedimientos relacionados también permiten a los bancos entender mejor a sus clientes y sus transacciones financieras. Esto les ayuda a gestionar sus riesgos con prudencia. Los bancos generalmente encuadran sus políticas de KYC incorporando los siguientes cuatro elementos clave:
- Política del cliente;
- Procedimientos de identificación del Cliente;
- Monitoreo de Transacciones; y
- Gestión de riesgos.
A los efectos de una política KYC, un cliente o usuario puede definirse como:
- Una persona o entidad que mantiene una cuenta y / o tiene una relación comercial con el banco;
- La persona o entidad que beneficia de la cuenta (es decir, el beneficiario efectivo);
- Beneficiarios de transacciones realizadas por intermediarios profesionales tales como corredores de bolsa, contadores públicos o abogados, según lo permita la ley; o
- Cualquier persona o entidad relacionada con una transacción financiera que pueda representar un riesgo significativo de reputación u otros riesgos para el banco, por ejemplo, una transferencia bancaria o emisión de un proyecto de demanda de alto valor como una sola transacción.
Diligencia debida
La due diligence mejorada (EDD) es un estándar más detallado requerido para clientes y transacciones de mayor importancia. La Ley PATRIOT de EE. UU. dicta que las instituciones "establecerán políticas, procedimientos y controles adecuados, específicos y, si es necesario, mejorados, de debida diligencia razonablemente diseñados para detectar e informar casos de lavado de dinero a través de esas cuentas". Las regulaciones estadounidenses exigen que las medidas de EDD se apliquen a tipos de cuentas como la banca privada, la cuenta corresponsal y las instituciones bancarias extraterritoriales. Debido a que las definiciones reglamentarias no son ni coherentes a nivel mundial ni prescriptivas, las instituciones financieras corren el riesgo de ser sujetas a normas diferentes dependiendo de su jurisdicción y ambiente regulatorio. Un artículo publicado por Peter Warrack en la edición de julio de 2006 de ACAMS Today (Asociación de Especialistas Certificados en Anti-Lavado de Activos) sugiere lo siguiente: "Un proceso riguroso y robusto de investigación por encima y por encima de (KYC) Verificar y validar la identidad del cliente, comprender y probar el perfil del cliente, la actividad comercial y la actividad de la cuenta, identificar la información adversa relevante y el riesgo, evaluar el potencial de blanqueo de dinero y / o financiación del terrorismo para apoyar decisiones prácticas para mitigar el riesgo financiero, Y garantizar el cumplimiento normativo ".
FinCEN estableció las obligaciones formales necesarias para implementar plenamente la Diligencia Debida Reforzada (EDD) mediante una norma de 2007. Los requisitos para llevar a cabo controles de EDD y realizar un seguimiento de las relaciones comerciales, los clientes y las transacciones de mayor riesgo se incluyeron en las Cuarenta Recomendaciones del GAFI en 2003. El marco legislativo de la Unión Europea en materia de PBC/FT ofrece una visión de la dimensión actual de las obligaciones de Diligencia Debida Reforzada (EDD). Este marco exige la aplicación de medidas de EDD en determinadas situaciones específicas, como las relaciones comerciales con Personas Expuestas Políticamente (PEP), las relaciones de corresponsalía transfronterizas para los proveedores de servicios de criptoactivos, o las relaciones comerciales que involucren a personas de terceros países que presenten deficiencias estratégicas significativas en sus respectivos regímenes nacionales de PBC/FT.
Propiedades de EDD
Riguroso y robusto
Generalmente esto significa consistente, completo y preciso. El proceso debe estar documentado y estar disponible para su inspección por los reguladores. El proceso debe ser SMART (Específico, Mesurable, Alcanzable, Relevante y Timebound), escalable y proporcional al riesgo y recursos.
Más allá de los procedimientos KYC
Los archivos EDD se basan en la evaluación inicial del cliente. Los procesos EDD deben utilizar un enfoque diferenciado dependiendo del riesgo. Es crucial para la integridad de cualquier proceso EDD la fiabilidad de las fuentes de información y de información, el tipo y la calidad de las fuentes de información utilizadas, los analistas debidamente capacitados que saben dónde buscar información, cómo buscar y cómo corroborar, interpretar y decidir los resultados . Las compañías de inteligencia comercial agregan esta información y la compilan diariamente en una base de datos comprensiva. Muchas de estas compañías de inteligencia comercial son atendidas por proveedores en el país con investigadores en el terreno que pueden obtener información que no es fácilmente accesible.
Garantía razonable
Lo que es razonable depende de factores como jurisdicción, riesgo, recursos y tecnología de vanguardia. Para los partidos de sanción depende de la información proporcionada por los reguladores. En todos los casos, la norma propuesta es el estándar civil de la prueba, es decir, el equilibrio de probabilidad.
Datos: Q106145